Steuererklärung mit KI: Praxisleitfaden zu Elster, Anlage N, KAP und S

Deutschland hat das formularreichste Steuersystem Europas. Der Hauptvordruck ist kurz. Die Anlagen, die du dranhängst, sind es nicht. Eine typische Erklärung für einen Angestellten mit Nebeneinkünften, Wertpapieren und ein paar Werbungskosten landet bei sechs Formularen, zwölf Anhängen und einem Abend Belegjagd.

Elster ist für die meisten Einkunftsarten Pflicht, aber die Bedienung hängt fünf Jahre hinterher. Dieser Leitfaden erklärt, welche Anlagen du wirklich brauchst, wo die Regeln 2026 anziehen und wie KI die Zahlen vorbefüllt, bevor du in Elster abgibst.

Aufbau der deutschen Steuererklärung

Jede Erklärung beginnt mit dem Hauptvordruck ESt 1 A, oft Mantelbogen genannt. Er enthält die Stammdaten: Name, Steuer-ID, Anschrift, Familienstand, Konfession, Bankverbindung für die Erstattung. Alles andere hängt als Anlage dran.

Die fünf Anlagen, die den Großteil aller privaten Erklärungen abdecken:

• Anlage N — Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit.
• Anlage KAP — Einkünfte aus Kapitalvermögen.
• Anlage S — Einkünfte aus selbständiger Arbeit (Freiberufler).
• Anlage G — Einkünfte aus Gewerbebetrieb.
• Anlage Vorsorgeaufwand — Rentenversicherung, Krankenkasse, private Altersvorsorge.

Welche Anlagen du brauchst, hängt allein an den Einkunftsarten des Jahres. Eine angestellte Ingenieurin mit Sparkonto und Riester-Vertrag füllt N, KAP und Vorsorgeaufwand. Eine freie Designerin füllt S, KAP und Vorsorgeaufwand. Eine Unternehmerin füllt G, KAP und Vorsorgeaufwand.

Anlage N: das Formular für Angestellte

Wer eine Lohnsteuerbescheinigung erhält, gibt die Anlage N ab. Über die Vorausgefüllte Steuererklärung aus Elster ist der größte Teil schon vorbelegt, weil der Arbeitgeber Brutto, einbehaltene Lohnsteuer und Sozialabgaben direkt ans Finanzamt gemeldet hat.

Was du selbst einträgst, sind die Werbungskosten:

• Entfernungspauschale — 0,30 EUR pro Kilometer für die ersten 20 km der einfachen Wegstrecke, danach 0,38 EUR pro Kilometer. Mal Arbeitstage.
• Homeoffice-Pauschale — 6 EUR pro Homeoffice-Tag, gedeckelt auf 1.260 EUR pro Jahr (210 Tage).
• Arbeitsmittel — Diensthandy, Laptop, Schreibtisch, Fachliteratur.
• Fortbildung — Kurse und Zertifikate mit Bezug zum ausgeübten Beruf.
• Doppelte Haushaltsführung — Kosten für eine Zweitwohnung am Arbeitsort.

Den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 EUR setzt das Finanzamt automatisch an. Einzelnachweise lohnen erst, wenn deine tatsächlichen Werbungskosten darüber liegen.

Anlage KAP: Sparen, Anlegen, Kursgewinne

Die Anlage KAP erfasst Kapitalerträge: Zinsen, Dividenden, Gewinne aus Aktien und ETFs. Krypto, das länger als ein Jahr gehalten wird, fällt meist außerhalb dieser Anlage. Die Abgeltungsteuer von 25 Prozent plus Soli und Kirchensteuer behält deine deutsche Bank schon ein. Warum dann abgeben?

Drei Gründe:

1. Der Sparer-Pauschbetrag verteilt sich auf mehrere Banken. Wenn eine Bank 400 EUR und eine andere 700 EUR Freibetrag aufgebraucht hat, holst du den Rest über die Anlage KAP zurück.
2. Du hast Auslandskonten (Interactive Brokers, Trade Republic für nicht-deutsche ETFs, DEGIRO). Dort wird keine deutsche Steuer einbehalten. Du erklärst und zahlst über die Anlage KAP nach.
3. Du willst Verluste mit Gewinnen verrechnen, die bei verschiedenen Brokern angefallen sind. Die Anlage KAP ist der Ort der Verrechnung.

Du brauchst eine Steuerbescheinigung von jeder Bank und jedem Broker. Ohne sie bekommst du weder ausländische Quellensteuer zurück noch Verlustverrechnungen anerkannt.

Anlage S: das Formular für Freiberufler

Freiberufler nach §18 EStG geben die Anlage S ab: Ärztinnen, Anwälte, Journalistinnen, IT-Beraterinnen, Architekten, Designerinnen, Übersetzer, Steuerberater. Das Merkmal: Du wirst für dein fachliches Urteil bezahlt, nicht für Warenverkauf oder gewerblichen Betrieb.

Die Anlage S selbst ist kurz. Die eigentliche Arbeit steckt in der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR), einer eigenen Anlage, die alle Einnahmen und Betriebsausgaben des Jahres auflistet. Ergebnis: dein Gewinn, der in der Anlage S in Zeile 4 landet.

Die Regel, die 2026 wirklich beißt: Belege ab 250 EUR brauchen zehn Jahre Aufbewahrung und eine vollständige Rechnung mit allen Pflichtangaben. Kleinbetragsrechnungen unter 250 EUR sind lockerer, brauchen aber weiterhin Lieferant, Datum, Betrag und Umsatzsteuer.

Anlage Vorsorgeaufwand: Rente und Versicherung

Wird oft vergessen, ist oft der größte einzelne Abzug. Die Anlage Vorsorgeaufwand erfasst:

• Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung.
• Gesetzliche oder private Kranken- und Pflegeversicherung.
• Riester- und Rürup-Verträge.
• Berufsunfähigkeitsversicherung.

2026 setzt das Finanzamt 100 Prozent der Rentenbeiträge bis zum Höchstbetrag an. Bei Angestellten zählt der Arbeitgeberanteil mit, der zusätzliche Nutzen ist also kleiner, als viele denken. Selbständige, die beide Seiten tragen, holen hier einen der größten Posten der gesamten Erklärung heraus.

Wo KI in den Workflow passt

Der mühsame Teil der deutschen Steuererklärung ist die Datensammlung. Lohnsteuerbescheinigung aus dem Mail-Postfach ziehen. Kilometer auf tatsächliche Arbeitstage abgleichen. Steuerbescheinigungen von drei Brokern zusammenführen. Belege über 250 EUR von denen darunter trennen. Jede Quittung der richtigen Werbungskosten-Kategorie zuordnen.

Wenn die Zahlen erst einmal beisammen sind, ist das Eintippen in Elster der einfache Teil. KI nimmt dir die Datenebene ab: Sie liest jeden Beleg, ordnet ihn ein (Arbeitsmittel, Fortbildung, Homeoffice), summiert pro Kategorie und gibt eine saubere strukturierte Vorbefüllung aus, die du in Elster überträgst.

Was KI nicht macht: die Abgabe. Das Finanzamt öffnet keine Schnittstelle für Drittanbieter. Die endgültige Übermittlung geht über Elster, Mein Elster oder ein zertifiziertes Programm (WISO, Taxfix, smartsteuer, Buhl, Lexware). FillWizard sitzt einen Schritt vor Elster, nicht an seiner Stelle. Zum breiteren Muster siehe gescannte PDFs in ausfüllbare Formulare.

Was du diese Woche testen kannst

Such dir das Formular aus, das dich am meisten Nerven kostet. Bei den meisten Angestellten ist das die Anlage N mit aufgelisteten Werbungskosten. Sammle einen Monat Belege: Bahntickets, Homeoffice-Tage, Fachbücher, den neuen Monitor. Lass sie durch einen KI-Extraktor laufen und gleiche die Summen mit deinem Kontoauszug ab. Stimmen die Zahlen, hast du einen Abend Belegtaggerei in zehn Minuten verdichtet. Den Rest des Jahres wiederholst du das, dann überträgst du in Elster.