Finanzamt — Erbschaftsteuer · DE
Erbschaftsteuererklärung sauber und vollständig abgeben
Nachlassverzeichnis hochladen, Erben mit Verwandtschaftsgrad eintragen, Freibeträge und Steuerklasse werden automatisch zugeordnet. PDF an das zuständige Erbschaftsteuer-Finanzamt schicken.
Die Erbschaftsteuererklärung wird fällig, wenn ein Erbe oberhalb des persönlichen Freibetrags liegt — 500.000 Euro für Ehegatten und eingetragene Lebenspartner, 400.000 Euro für jedes Kind, 200.000 Euro für jedes Enkelkind, 100.000 Euro für Eltern und Großeltern bei Erwerb von Todes wegen. Schon die Anzeige des Erwerbs binnen drei Monaten ist Pflicht, auch ohne Steuerlast. FillWizard speichert Erblasser-, Erben- und Nachlassdaten als wiederverwendbares Profil, ordnet jeden Vermögensgegenstand der richtigen Anlage zu (Grundvermögen, Betriebsvermögen, Kapitalvermögen, Hausrat) und rechnet Freibetrag und Steuerklasse für jeden Erben aus.
Erbschaftsteuererklärung (ErbSt)
Die Erbschaftsteuererklärung erfasst den gesamten Nachlass am Todestag des Erblassers, ordnet jedem Erben seinen Anteil zu, zieht Verbindlichkeiten und Bestattungskosten ab und wendet die Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad und die Steuerklasse I, II oder III an. Das Finanzamt setzt darauf die Erbschaftsteuer fest, die jeder Erbe persönlich schuldet.
Jeder Erbe einzeln — bei mehreren Erben kann ein Erbe für die Erbengemeinschaft eine gemeinsame Erklärung abgeben, jeder Erbe unterschreibt aber für seinen Anteil. Bei Testamentsvollstreckung übernimmt der Testamentsvollstrecker die Erklärung. Steuerberater oder Erbrechtsanwälte vertreten mit Vollmacht.
Where teams lose time
- Innerhalb von drei Monaten den Erwerb beim Finanzamt anzeigen — auch wenn unklar ist, ob Steuer anfällt
- Vollständiges Nachlassverzeichnis mit Kontoständen, Immobilienwerten, Wertpapieren, Hausrat und Schulden zum Todestag erstellen
- Bei mehreren Erben jeden Erbteil mit Verwandtschaftsgrad, Freibetrag und Steuerklasse korrekt zuordnen
Why FillWizard
What you get from a saved profile
Freibeträge (500.000 € Ehegatte, 400.000 € Kind, 200.000 € Enkel) und Steuersätze sind hinterlegt, jede Steuerklasse wird automatisch ermittelt
Bewertungsregeln für selbstgenutztes Familienheim, Betriebsvermögen und Wertpapiere sind eingebaut, sodass Sonderbefreiungen nicht verloren gehen
Workflow
How to fill ErbSt
01
Erblasser und Erben anlegen (Verwandtschaftsgrad, Geburtsdaten, Anschriften, Steuer-ID)
02
Nachlassverzeichnis aufbauen: Konten, Wertpapiere, Immobilien, Hausrat, Lebensversicherungen, Schulden, Bestattungskosten
03
Erbteile, Freibeträge und Steuerklasse prüfen, PDF exportieren und beim zuständigen Erbschaftsteuer-Finanzamt einreichen
What it covers
Inside ErbSt
Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad
Ehegatten und eingetragene Lebenspartner: 500.000 Euro. Kinder, Stiefkinder und Kinder verstorbener Kinder: 400.000 Euro je Kind. Enkelkinder: 200.000 Euro je Enkel (400.000 Euro, wenn das Elternkind bereits verstorben ist). Eltern und Großeltern bei Erwerb von Todes wegen: 100.000 Euro. Geschwister, Nichten, Neffen, geschiedene Ehegatten und Schwiegerkinder: 20.000 Euro. Alle übrigen Personen (Lebensgefährten ohne eingetragene Partnerschaft, Freunde, Vereine): 20.000 Euro.
Steuerklassen I, II und III
Steuerklasse I gilt für Ehegatten, eingetragene Lebenspartner, Kinder, Stiefkinder, Enkel und (bei Erbschaft) Eltern und Großeltern. Sätze von 7 bis 30 Prozent. Steuerklasse II gilt für Geschwister, Nichten, Neffen, Stiefeltern, Schwiegerkinder, Schwiegereltern, den geschiedenen Ehegatten und (bei Schenkung) Eltern und Großeltern. Sätze von 15 bis 43 Prozent. Steuerklasse III gilt für alle übrigen Personen — gleiche Sätze wie Steuerklasse II, gleicher Freibetrag von 20.000 Euro.
Pflicht zur Anzeige und Frist
Jeder Erwerb von Todes wegen muss binnen drei Monaten beim zuständigen Erbschaftsteuer-Finanzamt angezeigt werden — auch dann, wenn der Erwerb unter dem Freibetrag bleibt. Ausgenommen sind nur Erwerbe aufgrund eines notariellen Testaments oder Erbvertrags, weil das Nachlassgericht das Finanzamt direkt informiert. Nach der Anzeige fordert das Finanzamt eine Erbschaftsteuererklärung an. Die Frist zur Abgabe liegt üblicherweise zwischen drei und sechs Monaten und kann auf Antrag verlängert werden.
Selbstgenutztes Familienheim
Vererbt der Erblasser das selbstgenutzte Familienheim an den Ehegatten oder die Kinder, bleibt der Wert steuerfrei, wenn der Erbe das Haus oder die Wohnung mindestens zehn Jahre selbst bewohnt. Bei Kindern gilt zusätzlich die Grenze von 200 Quadratmetern Wohnfläche; ein darüber liegender Teil wird anteilig versteuert. Wer früher auszieht oder vermietet, verliert die Befreiung rückwirkend.
Watch out for
Common mistakes on ErbSt
- Anzeigepflicht unterschätzen — auch unterhalb des Freibetrags ist die Anzeige binnen drei Monaten Pflicht
- Hausrat und persönliche Gegenstände aus dem Nachlassverzeichnis weglassen, obwohl sie für Steuerklasse I bis 41.000 Euro steuerfrei sind
- Lebensversicherungen mit Bezugsberechtigung im Nachlass ansetzen, obwohl sie meist außerhalb des Nachlasses fließen
- Verbindlichkeiten und Bestattungskosten nicht abziehen — der Pauschbetrag für Erbfallkosten beträgt 15.000 Euro, ein Einzelnachweis lohnt sich erst darüber
- Bei mehreren Erben die Erbteile pauschal aufteilen, ohne Vermächtnisse und Pflichtteile zu berücksichtigen — das ergibt falsche Bemessungsgrundlagen